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我国商业银行非标资产、不良贷款资产流转历史及现状

发布时间:2017-1-18 10:00作者:admin 阅读:512 评论: 0

内容简介:非标资产流转历史及现状 2010年开始商业银行非标业务快速增长,累积了较大风险。根据上市银行年报,2011年到2014年6月底,上市银行非标资产规模分别为3874亿元、13967亿元、33599亿元和40107亿元,4年时间规模暴 ...

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    非标资产流转历史及现状

       2010年开始商业银行非标业务快速增长,累积了较大风险。根据上市银行年报,2011年到20146月底,上市银行非标资产规模分别为3874亿元、13967亿元、33599亿元和40107亿元,4年时间规模暴增9倍以上,比同期信贷资产增速高出894%。为了规范非标业务的发展,监管机构相继出台了相关规定,使非标业务回归其本质。按照非标业务的实质监管机构要求商业银行对非标业务计提100%风险资产,而不是之前银行基于同业业务计提20%25%的风险资产。新规之下,商业银行非标资产不再拥有资本监管优势,故非标资产流转的需求大幅提升。非标资产流转方式主要有资产证券化和转让两种方式。非标资产的证券化是银行将非标资产打包后,根据现金流进行分层,并对优先级进行第三方评级的融资方式。非标资产只能以私募的方式进行证券化,即不能在银行间市场发行流通,不同于公募的信贷资产证券化。非标资产证券化因流动性弱于公募资产证券化,存在流动性溢价,收益率相对较高;但非标资产证券化报审流程少、审核标准低,运作周期远低于公募资产证券化产品。非标资产证券化的优先级评级通常在AA-以上,仅占用20%的风险资产权重,且收益率较高,受到诸多机构投资者的热捧。2014年以来,商业银行大量发行非标资产证券化产品,通过这种方式实现了部分非标资产的转出。非标资产流转的第二种方式是转让,即在各类机构之间转让。近几年机构间一对一的非标资产转让也蓬勃兴起。统一的非标资产转让平台亟需建立,银行业信贷资产登记转让中心即顺应此需求,除将信贷资产纳入外,也将非标资产纳入登记转让范围。银登中心在解决银行监管资本要求的同时,还实现了非标转标,对机构的吸引力较大,该中心未来极有可能成为非标资产转让的主战场。

    不良资产流转历史及现状

    我国相关法规对银行不良资产的资本占用提出了严格要求。按照《商业银行资本管理办法》附件2的规定,质押股权资产两年内的风险资本计提为400%,超过2年的需要在两年内处置,否则将面临惩罚性的资本计提,风险权重为1250%。同样不动产在行使抵押权处置期内(两年)风险权重为100%,但超过处置期则按照“其他非自用不动产”处理,风险权重为1250%。所以不良资产的流转对商业银行应对资本约束至关重要。过去我国银行不良资产流转的主要方式为向资产管理公司转让和银行间一对一互持。1999年为了处置四大国有银行的不良资产,我国成立了四大资产管理公司。除了四大资产管理公司外,监管机构也陆续放开省级地方资产管理公司的设立。向资产管理公司转让不良资产手续简便,银行可实现一劳永逸;但转让的不良资产打折比率很低,通常在一折至二折,银行损失较大,且谈判的余地不大。在不良资产大幅上升的背景下,难以成为主流不良资产流转手段。银行间一对一互持方式,指在两家具有不良资产转让需求的银行之间,互相持有对方的不良资产,双方持有金额、期限完全一致,并约定一定期限后原始债权银行回购不良资产。投资期内,两家银行的不良资产指标均下降,相应资本计提也下降,且未形成实质性损失,实现两家机构的双赢。不良资产互持方式在经济下行期是较为有效的不良资产流转方式,最近几年发展速度较快。2015年银行业信贷资产流转中心开始探索不良资产流转模式的创新,提出了两种不良贷款流转的方案。方案一为纯不良贷款包流转方式,方案二为不良贷款和正常贷款混合包流转方式。通过两种方案,一方面可实现不良贷款的流转,释放资本金;另一方面通过银登中心登记流转后,实现了非标转标。通过银登中心的不良资产流转满足了机构的双重需求,有望成为不良资产转让的重要场所。
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